Operatsioonide rahavoog (sisukord)
- Rahavoog tegevusvalemist
- Rahavoog operatsioonide kalkulaatorist
- Rahavoog Exceli toimingute vormelist (koos Exceli malliga)
Rahavoog tegevusvalemist
Tegevuse rahavoog on raha, mis saadakse põhitegevusest nagu kaupade ja teenuste tootmine või müük jne. Raha on oluline element ettevõtluses, see on vajalik ettevõtte toimimiseks, et mõni investor annaks rahavoogude aruandele rohkem kui teine finantsaruanne. Elastsuse abil juhitakse rahavoogu. CFO keskendumine ettevõtte põhitegevusele ei hõlma pikaajalisi kulutusi, investeeringuid jms. Tegevuse rahavoog (CFO) on puhastulu, mitterahalise kirje ja käibekapitali suurenemise või käibekapitali muutuste summa.
Operatsiooni rahavoogude valem saab kirjutada järgmiselt: -
Kus,
- Puhaskasum: Ettevõtte kogutulu
- Mitterahalised kulud: lühiajalised mittekulud
- Käibekapitali muutused: käibekapitali muutuse väärtus
Operatsioonide valemi rahavoo näited
Vaatame näidet operatsioonide rahavoogude valemi mõistmiseks.
Selle rahavoo saate alla laadida toimingute vormel Exceli mallist siit - sularahavoog toimingute vormel Exceli mallistRahavoog operatsioonide valemist - näide nr 1
Neno Plastic Pvt. Ltd, mis toodab plastkarpe, ettevõtte puhastulu on 45 000 dollarit, ettevõtte kõik sularahavabad kulud on 10 000 dollarit ja käibekapitali muutused on 2000 dollarit.
Nagu me teame,
- CFO = puhastulu + sularahata kulud + käibekapitali muutused
- CFO = 45000 dollarit + 10000 dollarit + 2000 dollarit
- CFO = 57 000 dollarit
Nii, CFO väärtus on ettevõttel 57 000 dollarit .
Lähtuvalt ettevõtte nõudest kasutatakse arvutustes saadaolevat parameetrit, tegevusala tüüpi, operatsioonide rahavoogude valemit.
Vaatame nüüd neid valemeid.
Muu rahavoog tegevusvalemitest -
- Kui ettevõttel on kõik allpool esitatud rahavoogude aruandes nimetatud üksikasjad, kasutatakse valemiga ning tuludega seotud väärtuste jaoks kasutatakse kasumiaruannet. CFO on siin operatsioonide ja käibekapitali muutuste rahaline summa. Seda saab väljendada järgmiselt: -
Tegevusfondid on siin puhastulu, edasilükkunud maksude ja investeeringute maksukrediidi, amortisatsiooni, kahanemise ja amortisatsiooni ning muude ettevõtte poolt toodetud rahaliste vahendite summa. Operatsioonide rahalisi vahendeid saab kirjutada järgmiselt:
Tegevusest saadavad vahendid = puhastulu + kulum, ammendumine ja amortisatsioon + edasilükkunud maksud ja investeeringute maksukrediit + muud fondid
Vaatame selle rakenduse nägemiseks näidet.
Rahavoog operatsioonide valemist - näide nr 2
MK Industries nime kandev ettevõte toodab turbiini. Selle puhastulu on 100 000, 00 dollarit, masinate amortisatsioon on 200 000, 00 dollarit, edasilükkunud maksud on 300 000, 00 dollarit, muu fondifirma 100 000, 00 dollarit ja käibekapitali muutus on 10 000, 00 dollarit.
Operatsioonide rahalised vahendid arvutatakse järgmise valemi abil
- Tegevusest saadavad vahendid = puhastulu + kulum, ammendumine ja amortisatsioon + edasilükkunud maksud ja investeeringute maksukrediit + muud fondid
- Rahalised vahendid operatsioonidelt = 100 000 dollarit + 200 000 dollarit + 300 000 dollarit + 100 000 dollarit
- Operatsioonide rahalised vahendid = 700 000 dollarit
Operatsioonide rahavoog arvutatakse valemi abil
- CFO = operatsioonide vahendid + käibekapitali muutused
- CFO = 700 000 + 10 000 dollarit
- CFO = 710 000 dollarit
Seega on operatsioonide rahavoog 710 000 dollarit.
Vaatame nüüd teist valemit.
- On mitmeid tegureid, mis pärast perioodi muutuvad väärtuses, näiteks varud, maksuvarad, saadaolevad arved ja edasilükkunud tulud ning kajastavad samamoodi rahavooge tegevusest. Kui aruandeperioodil on varade muutused positiivsed, kajastatakse seda raha väljavooluna ja kui kohustuste muutused on positiivsed ühest perioodist teise, kajastatakse seda raha sissevooluna. Selle valemi võib kirjutada järgmiselt: -
Äritegevuse rahavoog = puhastulu + kulum + puhastulu korrigeerimised + muutused debitooriumites + muutused kohustistes + varude muutused + muutused muus põhitegevuses
Vaatame näidet.
Rahavoog operatsioonide valemist - näide nr 3
Oletame, et ettevõte nimega RK Industries toodab autoosi. Selle puhastulu on 1 500 000, 00 dollarit, masinate amortisatsioon on 200 000, 00 dollarit, edasilükkunud maksud on 200 000, 00 dollarit, debitoorse võlgnevuse muutused on 75 000 dollarit, kohustuste muutused on 100 000 dollarit, varude muutused on 10 000 dollarit. Muude põhitegevuste muutused on 25 000 dollarit ja tulude kohandamine 85 000 dollarit.
Nüüd arvutame ettevõtte rahavoog äritegevusest.
- Äritegevuse rahavoog = puhastulu + kulum + puhastulu korrigeerimised + muutused debitooriumites + muutused kohustistes + varude muutused + muutused muus põhitegevuses
- CFO = 1 500 000 + 200 000 USD + 200 000 + 85 000 USD + 75 000 USD + 100 000 USD + 10 000 USD + 25 000 dollarit
- CFO = 2 195 000 000 dollarit
Seega on tegevuse rahavoog 2 195 000 dollarit.
Seletus
Tegevuse rahavoog on puhastulu, mitterahaliste kirjete kulude ja käibekapitali suurenemise või käibekapitali muutuste summa. See kajastab põhimõtteliselt sularaha, mis ettevõttest sisse tuleb, selle saab ettevõtte kasumiaruandest. Rahavoogude põhikomponent on saadaolevad summad, varud, kulum ja võlgnevused. Tasumisele kuuluv konto on kohustuste konto. Rahavoogu mõjutavad ettevõtte sissetulekud ja seetõttu on netotulu osa valemist, loetakse ka sularahata makse, kuna selle eest tehakse makse sissekanne mitterahalistelt kontodelt ja käibekapitali muutusi kasutatakse lühiajaliste kulude katmiseks Ettevõte.
CFO-d saab arvutada ka mõnel muul viisil.
Operatsiooni rahavoo arvutamise meetodid
Otsene meetod
CFO arvutamiseks arvutatakse igat tüüpi sularahatehingud, näiteks sularahakulu, sularaha väljamakse, sularaha laekumine ning sularaha intressid ja maksud.
CFO Direct = sularaha laekumine - sularaha maksmine - sularaha kulu - sularaha intressid - sularaha maksud
Kus,
- Raha laekumine = müügitulu +/- saadaolevate arvete vähenemine
- Sularahamakse = müüdud kaupade maksumus + varude suurenemine - varude vähenemine + võlgnevuste vähenemine - võlgnevuste suurenemine
- Rahakulud = sisaldab muudatusi põhitegevuses.
- Sularaha intress = intressikulud + makstavate intresside vähenemine - makstavate intresside suurenemine
- Sularahamaks = maksukulud + tasumisele kuuluvate maksude vähenemine - tasumisele kuuluvate maksude suurenemine
Kaudne meetod
Kaudse meetodi korral korrigeeritakse seda vastavalt bilansi muutustele. CFO on puhastulu, finantseerimisest ja investeeringutest saadava kasumi ja kahjumi, sularahata tasude ja tegevuskontode muutuste summa.
Kaudne finantsdirektor = puhastulu + kasum ja kahjum finantseerimisest ja investeeringutest + sularahata tasud + tasud tegevuskontodel
Vaatame näidet.
Ettevõttel Kim Corporation on allpool üksikasju, arvutame finantsjuhi nii otsese kui ka kaudse meetodiga.
| Arved | 14 000, 00 dollarit |
| Inventuur | 2000, 00 dollarit |
| Tasumisele kuuluv arve | 5000.00 dollarit |
| Müük | 325 000, 00 dollarit |
| Brutokasum | 200 000, 00 dollarit |
| Tulumaks | 16 000, 00 dollarit |
| Administratiivkulud | 10 000, 00 dollarit |
| Kulum | 2000, 00 dollarit |
| Finantseerimisest ja investeeringutest saadav kasum ja kahjum | 0 dollarit |
| Netotulu | 300 000 dollarit |
| Arved | 14 000, 00 dollarit |
| Inventuur | 2000, 00 dollarit |
| Tasumisele kuuluv arve | 5000.00 dollarit |
Arvutamine otsese meetodiga -
- Kassa kviitung = 3, 25 000 - 14 000 = 3 11 000 USD
- Sularahamakse = 2, 00 000 - 2 000 - 5 000 = 1, 93 000 dollarit
- Sularaha kulu = 10 000 - 2 000 = 8 000 dollarit
- Sularahamaks = 16 000 dollarit
CFO Direct = sularaha laekumine - sularaha maksmine - sularaha kulu - sularaha intressid - sularaha maksud
CFO Direct = 3, 11 000 - 1, 93 000 - 8 000 - 0 - 16 000 = 94 000
Arvestus kaudse meetodi abil: -
Oletame, et algväärtus on null.
Tegevusmuutused kokku = 14 000 + 2 000 + 5 000 = 21 000 USD
Kaudne finantsdirektor = puhastulu + kasum ja kahjum finantseerimisest ja investeeringutest + sularahata tasud + tasud tegevuskontodel
Kaudne finantsjuht = 300 000 dollarit + 0 dollarit + 10 000 dollarit + 21 000 dollarit = 3, 31 000 dollarit
Operatsioonide valemi rahavoo olulisus ja kasutamine
CFO kasutused on järgmised: -
- CFO aitab kontrollida sularaha voogu ettevõttes.
- CFO aitab leida sularaha genereerimise ala ja aitab seda säilitada.
- See aitab ettevõttel võtta vastu rahaline otsus.
Sularaha on ettevõtte sujuvaks toimimiseks väga vajalik asi, see aitab ettevõttel laiendada ettevõtet, tuua turule uut toodet, vähendada võlga, tasuda lõive jne. Kui ettevõttel on tegevuse rahavoog suurenenud ja seda õigesti kasutatakse, siis ennustatakse, et Sellise ettevõtte aktsia hind tõuseb tulevikus kõrgeks.
Rahavoog operatsioonide valemikalkulaatorist
Võite kasutada järgmist operatsioonide kalkulaatori rahavoogu
| Netotulu | |
| Mitterahaline kulu | |
| Käibekapitali muutused | |
| Rahavoog operatsiooni valemist = | |
| Rahavoog operatsiooni valemist = | Puhaskasum + mitterahalised kulud + käibekapitali muutused | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Rahavoog Exceli toimingute vormelist (koos Exceli malliga)
Siinkohal teeme sama näite Exceli rahavoogude käitamisest. See on väga lihtne ja lihtne.
Operatsioonide rahavoogu saate hõlpsalt arvutada valemis valemi abil.
Neno Plastic Pvt. Tegevuse rahavoog. Ltd arvutatakse järgmiselt:
MK Industriesi tegevuse rahavoog arvutatakse järgmiselt:
Rahavoog tegevusest RK Industries jaoks arvutatakse järgmiselt:
Soovitatavad artiklid
See on olnud operatsioonide rahavoogude valem. Siin käsitleme selle kasutamist koos praktiliste näidetega. Pakume teile ka operatsioonide kalkulaatori rahavoogu koos allalaaditava excelimalliga. Lisateabe saamiseks võite vaadata ka järgmisi artikleid -
- Varade käibe suhtarvu valem
- Päevad varude vormelis
- Aktsia kohta makstavate dividendide valemi juhend
- Kiire suhte arvutamine valemi abil
- Operatsioonide rahavoog (näide)