Neto rahavoo valem (sisukord)

  • Valem
  • Näited
  • Kalkulaator

Mis on neto rahavoo valem?

Mõiste “neto rahavoog” tähistab sularaha, mille ettevõte on genereerinud või kaotanud teatud aja jooksul, mis võib olla aasta, kvartal, kuu jne. Teisisõnu on see erinevus ettevõtte raha sissevoolu ja väljavoolu vahel aruandeperioodil. Neto rahavoog on ka vahe aruandeperioodi algbilansi ja lõppsularaha vahel. Neto rahavoogude valemi saab tuletada, liites toimingute rahavood, investeeringute rahavood ja finantseerimise rahavood. Matemaatiliselt tähistatakse seda järgmiselt:

Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing

Neto rahavoogude valemi näited (Exceli malliga)

Võtame näite, et mõista paremini neto rahavoogude arvutamist.

Selle neto rahavoo valemi Exceli malli saate alla laadida siit - neto rahavoo valemi Exceli mall

Neto rahavoo valem - näide nr 1

Võtame näiteks ettevõtte DFR Ltd., mis tegeleb mööbli tootmisega. Ettevõtte tippjuhtkond soovib aasta jooksul hinnata selle rahavoogu. Finantsosakond esitas aasta rahavoogude kohta järgmised üksikasjad

  • Rahavoog tegevusest: 1 820 000 dollarit
  • Investeerimise rahavoog: - 670 000 dollarit
  • Finantseerimise rahavoog: - 250 000 dollarit

Aidake tippjuhtkonnal arvutada aasta neto rahavoog.

Lahendus:

Neto rahavoog arvutatakse järgmise valemi abil

Neto rahavoog = rahavoog tegevusest + rahavoog investeerimisel + rahavoog finantseerimisel

  • Neto rahavoog = 1 820 000 dollarit + (- 670 000 dollarit) + (- - 250 000 dollarit)
  • Neto rahavoog = 900 000 dollarit

Seetõttu oli DFR Ltd. aasta neto rahavoog 900 000 dollarit.

Neto rahavoo valem - näide nr 2

Toome neto rahavoo arvutamise illustreerimiseks Apple Inc. näite. 2018. aasta majandusaasta aruande kohaselt on saadaval järgmine teave:

Arvutage Apple Inc. 2018. aasta neto rahavoog esitatud teabe põhjal.

Lahendus:

Äritegevuse rahavoog arvutatakse järgmiselt:

Investeerimistegevuse rahavoog arvutatakse järgmiselt:

Finantseerimistegevuse rahavoog arvutatakse järgmiselt:

Neto rahavoog arvutatakse järgmise valemi abil

Neto rahavoog = rahavoog tegevusest + rahavoog investeerimisel + rahavoog finantseerimisel

  • Neto rahavoog = 77 434 miljonit dollarit + 16 066 miljonit dollarit + (- 87 876 miljonit dollarit)
  • Neto rahavoog = 5624 miljonit dollarit

Seetõttu oli Apple Inc. 2018. aasta neto rahavoog 5624 miljonit dollarit.

Allikas Link: Apple Inc. bilanss

Seletus

Neto rahavoogude valemi saab tuletada järgmiste sammude abil:

1. samm: kõigepealt määrake äritegevuse rahavoog. See kajastab ettevõtte põhitegevusest tulenevat rahavoogu, sealhulgas käibekapitalinõudest tulenevat raha väljavoolu, ja korrigeerib kõiki muid tegevuskulusid (intressid) ja mitterahalisi kirjeid (kulum).

2. samm. Seejärel määrake kindlaks investeerimistegevusest tulenev rahavoog, mis hõlmab peamiselt raha väljavoolu kapitalikulude või aktsiatesse / võlakirjadesse investeerimise vormis või investeeringutelt teenitud dividendide sissevoolu näol.

3. samm. Seejärel määrake kindlaks finantseerimistegevusest tulenev rahavoog, mis kajastab täiendavate võlakohustuste või omakapitali sissevoolu jaoks raha sissevoolu, samas kui raha väljavool hõlmab võla tagasimaksmist, dividendimakseid, intressimakseid jne.

4. samm: Lõpuks saab neto rahavoogude valemi tuletada, liites toimingute rahavood, investeeringute rahavood ja finantseerimise rahavood vastavalt allpool toodud kirjeldusele.

Neto rahavoog = rahavoog tegevusest + rahavoog investeerimisel + rahavoog finantseerimisel

Neto rahavoogude valemi asjakohasus ja kasutamine

Tähtis on mõista neto rahavoo mõistet, kuna see on hea näitaja ettevõtete likviidsuspositsioonile. Tavaliselt näitavad pikaajalised positiivsed rahavood head positsiooni ja sellised ettevõtted saavad mugavalt täita oma lühiajalisi kohustusi ilma oma vara likvideerimiseta. Teisest küljest näitab pikaajaline madal või negatiivne rahavoog nõrka finantsolukorda ja sellised ettevõtted võivad olla isegi pankroti äärel. Niisiis võib rahavoogude suundumus aidata ettevõtte finantsseisundit hinnata.

Neto rahavoogude valemi kalkulaator

Võite kasutada järgmist neto rahavoo kalkulaatorit

Operatsioonide rahavoog
Investeerimise rahavoog
Rahavoog finantseerimisel
Neto rahavoog

Neto rahavoog = Rahavoog tegevusest + rahavoog investeeringutest + rahavoog finantseerimisest
0 + 0 + 0 = 0

Soovitatavad artiklid

See on neto rahavoogude valemi juhend. Siin arutatakse, kuidas arvutada neto rahavoogu koos praktiliste näidetega. Pakume ka allalaaditava Exceli malli netorahavoogude kalkulaatorit. Lisateabe saamiseks võite vaadata ka järgmisi artikleid -

  1. Netoväärtuse vormel
  2. Kuidas arvutada tootmise üldvalem
  3. Kogu muutuva maksumuse valemi näited
  4. Müügitulu valemi arvutamine

Kategooria:

Ettevõtluse arendamine