Sularahahalduse mõiste

Sularahahaldus on tuntud ka kui sularahahaldus - rahavoogude kogumise, haldamise ja kasutamise protsess, mille eesmärk on säilitada korralik likviidsus, ning see hõlmab selliseid finantsinstrumente nagu riigikassa arved, hoiusesertifikaat ja rahaturufondide tegemine. sama aine mitte ainult üksikisikute, vaid ka organisatsioonide jaoks.

Selgitus:

See on protsess, kus sularaha kogutakse, makstakse välja ja investeeritakse nii, et oleks maksimaalne likviidsus. Sularahahaldus aitab ka maksimeerida kasumlikkust, optimeerides sularaha kasutamist. See aitab luua ka eraldisi sellisteks tulevasteks situatsioonideks nagu majanduse aeglustumine, halvad võlad jne.

Sularahahalduse tüübid

Allpool on toodud järgmised tüübid:

  • Äritegevuse rahavoog: see leitakse organisatsiooni rahavoogude aruandest ja see ei sisalda investeerimisega kaasnevat rahavoogu.
  • Omakapitali vaba rahavoog : omakapitali tasuta rahavoog näitab sularaha hulka, mis on saadaval pärast kapitali reinvesteerimist.
  • Ettevõtte vaba rahavoog: seda kasutatakse hindamiseks ja finantsmudelite koostamiseks.
  • Sularaha netomuutus: see viitab rahavoogude kogusumma liikumisele konkreetsest arvestusperioodist teise.

Sularahahalduse rollid ja funktsioonid

Rollid ja funktsioonid on selgitatud allpool -

1. Varude juhtimine

Sularahahaldus aitab organisatsioonil varusid hallata. Suurem varude suurus näitab lõksu jäänud müüki ja see viib veelgi vähem likviidsust. Seetõttu peab ettevõte sularaha liikumise võimaldamiseks alati keskenduma oma varude kiirele pakkimisele.

2. Nõuete haldamine

Ettevõte keskendub oma arvete tõstmisele, et müüki saaks suurendada. Krediidiperiood sularaha vastuvõtmisel võib olla vahemikus 30 kuni 90 päeva. See tähendab, et organisatsioon on kogu oma müügi registreerinud, kuid nende tehingutega seotud raha pole veel laekunud.

Sellise stsenaariumi korral tagab sularahahalduse funktsioon kõigi nõuete kiirema sissenõudmise, et vältida tõenäolist sularaha kriisi. See sisaldab ka järelmehhanismi, mis tagab kiirema sissenõudmise ja teeb ettevõttele teadlikuks ka tulevastest ettenägematutest olukordadest, nagu halvad võlad jne.

3. Võlgade haldamine

See on ka sularahahalduse oluline funktsioon, kus ettevõtted saavad kasutada selliseid soodustusi nagu sularaha allahindlused ja krediidiperiood.

Sularahahalduse eesmärgid

Sularahahalduse eesmärkide hulka kuuluvad käibekapitalinõuete täitmine, organiseerimata kuludega tegelemine, kapitalikulude kavandamine, vahendite asjakohane kasutamine, kapitalikulude kavandamine, investeeringute algatamine jne. Kassahalduse muud eesmärgid on likviidsuse maksimeerimine, rahavoogude reguleerimine, saadaolevate vahendite väärtuse maksimeerimine ja fondidega seotud kulude vähendamine.

Sularahahalduse peamised põhimõtted

Sularahahalduse põhimõtted on:

1. Madalama varude taseme säilitamine: Suurema varude taseme hoidmine võib sageli põhjustada stsenaariumi, kus sularaha takerdub asjatult. Isegi laopind hõivatakse asjatult. Madalama varude taseme edukaks hoidmiseks peavad ettevõtted välja töötama sobivad tehnikad ja strateegiad.

2. Sularaha laekumise protsessi kiirendamine: ettevõtted peavad julgustama oma kliente ja kliente tasuma makse kiiremini ning pakkuma neile tulusaid allahindlusi ja muid skeeme, mis motiveerivad neid maksma nii vara kui võimalik.

Sularahahalduse näide

Järgnevalt on toodud ABC nädala keskmised sularaha saldod:

Kokku: 46 000 dollarit

Aastane intressimäär = 12%

Kuu keskmine sularaha jääk arvutatakse järgmiselt:

  • Kuu keskmine sularaha saldo = 46 000 dollarit / 4
  • Kuu keskmine sularaha jääk = 11 500 dollarit

Keskmise sularahajäägi kuu tootlus arvutatakse järgmiselt:

  • Keskmise sularahajäägi igakuine tootlus = 11 500 dollarit * 0, 1
  • Keskmise sularahajäägi igakuine tootlus = 115 dollarit

Seda kasutades haldab ettevõte oma ettevõtte sularaha.

Sularahahaldusstrateegiad

Sularahahaldusega seotud strateegiad on järgmised:

  • Alati tuleb küsida verstapost või sissemakse
  • Kliente tuleb julgustada arveid kiiremini klaarima
  • Peate alati veenduma, et kulud on alati minimaalsed või isegi hilinenud.
  • Müüjatelt tuleb maksetingimusi muuta
  • Finantseerige ja täitke ostutellimusi
  • Tühikäiguseadmed tuleb müüa või rentida
  • Suurendage kasumimarginaale
  • Arve faktooring / arve diskonteerimine / arve finantseerimine / müügiarved

Sularahahalduse tööriistade erinevad tüübid

Allpool on toodud erinevad tüübid:

  • Lühiajalised instrumendid, nagu rahaturuinstrumendid ja investeerimisfondid, võlakirjad, hoiusertifikaat (CD) jne.
  • Kontrollin kontot
  • Säästuarve
  • Pikaajaline madala riskiga säästuinstrument

Sularahahalduse piirangud

Piirangud on järgmised:

  • Sularahahaldus eirab tekkepõhist raamatupidamisarvestust
  • Oma olemuselt ajalooline, see tähendab, et see korrastab kasumiaruandes ja bilansis esitatud jooksvat teavet.
  • See ei asenda kasumiaruannet
  • See eirab sularahata tehinguid

Eelised ja puudused

Allpool on toodud eelised ja puudused:

Eelised

Allpool on loetletud järgmised eelised

  • Sularahahaldus võimaldab hinnata rahalist kasumit, mitte ainult kasumit teenimata sissetulekutest ja krediidimüügist.
  • See aitab tuvastada sularaha omastamist
  • See võimaldab käibekapitali tsüklit kiirendada
  • See aitab kiiremini makseid tegevaid võlgnikke tasustada
  • See kiirendab organisatsiooni tegevust.

Puudused

Allpool loetletud puudused on järgmised

  • Sularaha haldamine nõuab seda haldava isiku täpsustatud oskusi.
  • See on aeganõudev protsess.

Järeldus

Sularahahaldus on paremini tuntud ka kui sularahahaldus. Organisatsiooni laekur hoolitseb selle eest üldise sularahahalduse eest. See aitab krediidimüügi kaudu teenitud kasumi asemel hinnata rahalist kasumit. See võib aidata ka sularaha omastamise jälgimisel.

See lahendab kõik käibekapitali puudusega seotud probleemid. Samuti tagab see, et ettevõtte maksevõimet ei kahjustata ja raha praegust väärtust võetakse tõhusamalt kasutusele koos ettevõtte operatiivse tegevuse kiirendamisega. Siiski tuleb märkida, et see ei asenda kasumiaruandeid.

Soovitatavad artiklid

See on sularahahalduse juhend. Siin käsitleme sularahahalduse rolle ja funktsioone koos eeliste ja puudustega. Lisateavet leiate ka meie muudest soovitatud artiklitest -

  1. Rahavoogude aruande otsese meetodi näide
  2. Varahalduse ja varahalduse erinevus
  3. Peamised erinevused raamatupidamise ja finantsjuhtimise vahel
  4. 9 olulist viisi tarneahela juhtimise parandamiseks

Kategooria:

Exceli näpunäited