Marginaalse ja tegeliku maksumäära erinevus
Segavus marginaalse ja tegeliku maksu vahel on väga levinud. Põhjus on see, et makse ei pea tingimata maksma kogu teenitud tulult tulumaksu, vaid need tuleb tasuda pärast erinevate sätete arvestamist. See on täpselt erinevus marginaalse ja tegeliku maksumäära vahel.
Erinevad riigid järgivad erinevaid maksumeetodeid ja erinevused on ka maksulõikudes. Maksude efektiivseks kavandamiseks on vaja teada nende kahe määra erinevusi. Allpool esitatud tabel võtab kokku erinevused nende kahe määra vahel.
Mis on piirmaksumäär?
Maksumäära piirmäära saab määratleda kui teenitud tulu lisadollarilt makstavat maksu, mis on maksustatud lisatulu suhtes kohaldatav määr. Põhjus, miks seda nimetatakse marginaalseks, on see, et kui teie sissetulek liigub maksumäära võrra ülespoole, maksustatakse marginaalne või lisatulu järgmises kõrgeimas maksutulus. Maksumaksja seisukohast erineb tegelikult tulult makstav maks piirmaksumäärast.
Mis on efektiivne maksumäär?
Tegelik maksumäär on tegelik maks, mis tuleb tasuda teie sissetulekute ja eraldiste alusel. See arvutatakse tegelike maksudena jagatud maksueelse tuluga. Maksumäära marginaalse ja tegeliku erinevuse põhjus on finantsaruannete tulude ja maksustatava tulu erinevus maksudeklaratsiooni arvutamisel.
Võrdlus marginaalse ja tegeliku maksumäära vahel (infograafika)
Allpool on toodud 8 peamist erinevust marginaalse ja tegeliku maksumäära vahel
Peamised erinevused marginaalse ja tegeliku maksumäära vahel
Arutleme mõne peamise erinevuse üle marginaalse ja tegeliku maksumäära vahel
- Maksumäära piirmäär on protsent tulust, mida makstakse teie järgmise sissetuleku dollarilt, samal ajal kui tegelik maksumäär on protsent kogu tulust, mida makstakse maksudelt.
- Maksumäära piirmäära saab määratleda kui teenitud tulu lisadollarilt makstavat maksu, mis on maksustatud lisatulu suhtes kohaldatav määr. Tegelik maksumäär on kogu makstav maks, mis jagatakse kogu maksustatava tuluga.
- Piirmaksumäära alusel arvutatud maks arvutatakse mitme maksumäära alusel, mis muudab arvutamise keerukaks ja nõuab täiendavat vastavuskontrolli. Arvestus efektiivse maksumeetodi järgi põhineb ühel määral, mis muudab arvutamise hõlpsamaks ja täiendavat vastavuskontrolli ei nõuta.
- Valitsuse poolt marginaalse maksusüsteemi alusel kogutud tulud on suuremad kui tegeliku maksumäära korral.
- Maksumäära piir on piiritletud sissetulekuga ja seega väheneb, kui sissetulek väheneb, samas kui tegeliku maksumäära korral pole sissetulekute vähenemisel maksudele suurt mõju.
- Suurema sissetulekuga kaasnevad piirmaksumäära meetodi kohaselt kõrgemad maksud ja see heidutab ettevõtte laienemist teiselt poolt. Suurema sissetulekuga kaasnevad efektiivsed maksumäärad, seetõttu soodustab see maksude arvutamise meetod äri laienemist.
- Suurema sissetulekuga isikud või asutused maksavad piirmaksumäära meetodi alusel rohkem makse, samas kui tegeliku maksumäära kohane maksukoormus langeb enamasti grupi üldisele tasemele.
- Mõistagem seda, vaadates lihtsat näidet ja seda, kuidas neid makse arvutatakse
Maksumäära piirmäär
Vaatleme üksikut hr A-d, kes on USA kodanik ja kelle sissetulek kokku on 50 000 dollarit. Oletame, et seda maksustatakse 25% -ga. Nii et kui hr A saaks järgmisel aastal tõusu ja tema sissetulek suureneb järgmisel aastal 5800 dollarini, siis maksustatakse 800 dollarit 25% -ga.
Tõhus maksumäär
Oletame, et hr A kogu maks on $ 50 000 tema sissetulekult 5000 USD, tema tegelik maksumäär on 50 000 USD / 5000 $ = 10%
Marginaal vs efektiivne maksumäärade võrdlustabel
Arutleme ülemise võrdluse vahel marginaalse vs tegeliku maksumäära vahel:
| Võrdluse alus | Maksumäära piirmäär | Tõhus maksumäär |
| Definitsioon | Maksumäära piirmäära saab määratleda kui teenitud tulu lisadollarilt makstavat maksu, mis on maksustatud lisatulu suhtes kohaldatav määr | Tegelik maksumäär on kogu makstav maks, mis jagatakse kogu maksustatava tuluga |
| Tähendus | Protsent sissetulekust, mida makstakse teie sissetuleku järgmisel dollaril | Protsent kogu tulust, mida makstakse maksudelt |
| Arvutus | Maks arvestatakse erinevate maksumäärade alusel | Maksumäär korrutatakse maksustatava tuluga |
| Maksusumma | Selle meetodi puhul on arvutatud maksusumma üldiselt suurem | Maksusumma on väiksem kui piirmaksumäär |
| Maksude mõju | Suurema sissetulekuga isikud või asutused maksavad selle meetodi kohaselt rohkem makse | Maks on sel juhul mitmekesine ja seda maksab enamasti üldine sissetulekurühm |
| Negatiivne külg | Kui sissetulek väheneb, mõjutavad ka maksud ja vähenevad sissetulekud | Sissetulekute langusel ei ole maksudele palju mõju |
| Majandus | Suurema sissetulekuga kaasnevad selle meetodi kohaselt kõrgemad maksud ja see heidutab ettevõtte laienemist | Suurem sissetulek meelitab tõhusaid maksumäärasid. Seetõttu soodustab see maksude arvutamise meetod ettevõtte laienemist |
| Keerukus ja kontroll | Mitu maksumäära maksude tasumisel muudab selle meetodi keerukaks ning vajalik on kontroll ja vastavus | Kontrolli pole vaja, kuna tegemist on ühe tac-kiirusega, mis teeb arvutamise väga lihtsaks |
Järeldus
Heade maksuotsuste tegemiseks on oluline teada piirmaksumäära ja tegeliku maksumäära erinevusi. Võib-olla olete kuulnud inimesi ütlemas, et nende tegelik maksumäär on ~ 30%. See on tegelikult suurem kui see, mida nad tegelikult maksavad, kuna keskendutakse peamiselt piirmaksumäärale. Paljud riigid kogu maailmas järgivad piirmaksumäära režiimi, kuna seda peetakse väga loogiliseks, kuna see maksustab üksikisikuid või asutusi sissetuleku alusel.
Soovitatavad artiklid
See on juhend marginaalse vs efektiivse maksumäära kohta Siin oleme arutanud marginaalse vs efektiivse maksumäära peamisi erinevusi infograafika ja võrdlustabeliga. Lisateavet leiate ka meie muudest soovitatud artiklitest -
- Maksukrediit vs maksusoodustus
- Keskmine kulu vs piirkulu
- Rahandus vs majandusteadus
- Perioodi maksumus vs toote maksumus
- Piirhüvitise valem | Kalkulaator näidetega