Võlgnike päevade valem (sisukord)
- Võlgnike päevade valem
- Võlgnike päevade valemi näited (Exceli malliga)
- Võlgade päevade vormelkalkulaator
Võlgnike päevade valem
Oma ettevõtte juhtimiseks vajab iga ettevõte müüki. Kliendid, kes ostavad ettevõtte tooteid, saavad kas ette maksta või mõne aja pärast tasuda. Kui nad otsustavad tulevikus maksta, saavad nad võlgnikeks ja see summa muutub ettevõtte jaoks saadaolevaks arveks. Nii et võlgniku päevad on põhimõtteliselt keskmine päevade arv, mida ettevõte vajab oma klientidelt makse saamiseks. See mõõdab, kui kiiresti saab ettevõte võlgnikelt sularaha koguda. Kui võlgniku päevad on väga suured, tähendab see, et ettevõte ei saa makse õigel ajal ja nende raha on takerdunud ostunõuetesse. Seega peavad nad ettevõtte juhtimiseks taskusse lisaraha lisama. Samamoodi tähendab see, et kui võlgniku päevi on vähem, tähendab see, et raha kogutakse õigeaegselt ja seda saab kasutada muudeks toiminguteks.
Võlgniku päevadest tulenevad arvukad tegurid. Näiteks, mis on valdkonna norm, soodustust antakse ettemaksetele, arveldusvigadele jne? Me räägime sellest üksikasjalikumalt artiklis hiljem.
Võlgniku päevade valemi annab:
Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days
Mõnikord nimetatakse seda ka müügipäevadeks väljapaistvaks päevaks ja seda saab anda
Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days
Põhimõtteliselt on tegemist segu suhtega, st kasutatakse nii kasumiaruannet kui ka bilanssi. Nõuded leiate bilansi käibevara jaotisest. Müük on kasumiaruande ülemine rida.
Võlgnike päevade valemi näited (Exceli malliga)
Võtame näite, kuidas võlgniku päevi paremini arvutada.
Selle võlgnike päevade malli saate alla laadida siit - võlgnike päevade mallVõlgnike päevade valem - näide nr 1
Ütleme, et ettevõttel X on 2018. aasta kohta järgmine andmepunkt.
Võlgniku päevad arvutatakse järgmise valemi abil
Võlgniku päevad = (nõuded / müük) * 365 päeva
- Võlgnike päevad = (3 000 000/20 000 000) * 365
- Võlgnike päevad = 54, 75 päeva
Sellel arvul, mida üksi näete, pole sel tähtsust. Peame seda arvu võrdlema sama tööstuse teiste ettevõtetega ja vaatama, kus me asume. Kui arv on suurem kui selles valdkonnas, peab ettevõte parandama võlgniku päevi, et neil oleks vara oma tegevust juhtida.
Võlgnike päevade valem - näide nr 2
Vaadake võlgnike päevade mõistmiseks tööstuse näidet. Toon näitena Amazoni.
Allpool on toodud ülevaade Amazoni kasumiaruandest ja bilansist.
Kasumiaruanne:
Allika link: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN
Eelarve:
Allika link: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Ülaltoodud andmepunkte kasutades on meil järgmine teave:
Võlgniku päevad arvutatakse järgmise valemi abil
Võlgniku päevad = (nõuded / müük) * 365 päeva
2018. aasta võlgnike päevad
- Võlgnike päevad = (16 677 000/232 887 000) * 365
- Võlgniku päevad = 26, 14 päeva
2017. aasta võlgnike päevad
- Võlgnike päevad = (11 835 000/177 866 000) * 365
- Võlgniku päevad = 24, 29 päeva
Seletus
Nagu eespool arutatud, määravad võlgniku päevad kindlaks, kui kiiresti saab ettevõte võlgnikelt sularaha koguda. Mida kauem kliendid tagasi maksavad, seda kõrgemad on võlgniku päevad ja vastupidi. Kui näeme seda arvu üksi, ei suuda me sellest midagi välja teenida. Niisiis, võlgniku päevade suurusest sõltub mitu parameetrit:
- Esimene asi on see, et peame arvestama selle konkreetse tööstusharu võlgniku päevadega ja seejärel võrdlema seda oma arvuga. Mis juhtub, on see, et mõnes majandusharus on hilinenud maksmine muutunud klientide traditsiooniks, seega pole mõtet neilt varakult makseid oodata.
- Teiseks, milliseid stiimuleid kliendid saavad, kui nad maksavad varakult. Ettevõtted pakuvad ettemaksete tegemiseks kliendile ennetähtaegse maksmise soodustust ja muid soodustusi. Ettevõtted peaksid määrama allahindluse suuruse, võttes arvesse võimaluse väärtust.
Samuti on oluline võrrelda võlgniku päevi sellega, milline lepinguline maksetähtaeg teil kliendiga on. Näiteks kui teil on 30-päevane maksetähtaeg ja võlgniku päevad 45, siis võtab klient võetud tähtajast 15 lisapäeva.
Kui ettevõttel on palju võlgniku päevi, tähendab see, et ettevõttel on klientidega raha kinni ja tal on vähem raha, mida kasutada. Selle tulemuseks võib olla ettevõtte kasvu langus, kuna investeeringuteks puuduvad ressursid. Samuti on ettevõtetel teatav kohustus, mida nad peavad täitma, ja kui rahalisi vahendeid on vähem, pole neil muud võimalust, kui võtta nende kohustuste täitmiseks laen.
Võlgnike päevade valemi asjakohasus ja kasutamine
Mis tahes ettevõtte jaoks on rahavood nende tegevuse oluline osa ja tõhus rahavoogude juhtimine aitab neil kasvada. Võlgniku päevad on üks peamisi suhtarve, mida ettevõtted peavad tähelepanelikult jälgima ja regulaarselt jälgima. See suhe aitab neil mõista, kui palju aega kulub klientidel nende tagasimaksmiseks ja kas on vaja võtta tõhusaid meetmeid. Mida rohkem sularaha käes olevaid ettevõtteid on, seda rohkem on neil võimalusi investeerida kasumlikku projekti ja kasvada. Kui raha on ummikus, peavad nad selle võimaluse ära jätma, mis kasvu pidurdab.
Veel üks tegur, millest me pole kliendi suuruse osas ettevõttele rääkinud. Kui klient on viimaste aastate jooksul suur klient, on ettevõttel palju vähem sõnaõigust, kuna nad võivad kliendi kaotada. Seega peavad nad olema ka selles osas väga ettevaatlikud. Keskmiselt on 30–60 võlgniku päeva keskmine ja korralik arv, mida ettevõte saab proovida säilitada.
Võlgade päevade vormelkalkulaator
Võite kasutada järgmist võlgnike päevade kalkulaatorit
| Nõuded ostjate vastu | |
| Krediidi müük | |
| Võlgnike päevade valem = | |
| Võlgnike päevade valem = |
|
||||||||||
|
Soovitatavad artiklid
See on olnud võlgnike päevade vormeli juhend. Siin arutatakse, kuidas arvutada võlgniku päevi koos praktiliste näidetega. Pakume ka võlgnike päevade kalkulaatorit koos allalaaditava excelimalliga. Lisateabe saamiseks võite vaadata ka järgmisi artikleid -
- Arvutage sularahaarvu valem
- Töötsükli valem
- Kuidas arvutada netovõla valemit?
- Kiirsuhte valem