Mis on kapitali adekvaatsuse suhe?

Pangasüsteemis tähendab termin “kapitali adekvaatsuse määr” hoitava pangakapitali hindamist vastavalt riskiga kaalutud krediidiriskile. Kapitali adekvaatsuse suhet tuntakse ka kapitali ja riskiga kaalutud varade suhtena. Suhtarv kehtestati eesmärgiga kaitsta pangahoiustajaid, edendades kogu maailmas pangandussüsteemide stabiilsust ja tõhusust. Suhtarvu määravad vastavate riikide keskpangad (näiteks Ameerika Ühendriikide föderaalreserv), et takistada kommertspankadel kasutamast ülikõrgeid finantsvõimendusi, mis võivad lõpuks põhjustada nende maksejõuetuse. Kesk-Aafrika Vabariik sai tõepoolest alguse pärast 2008. aasta finantskriisi, kui Rahvusvaheline Arvelduspank (BIS) otsustas kehtestada pankadele hoiustajate kaitsmiseks mõned piirangud ja nõuded.

Ideaalse stsenaariumi korral eeldatakse, et finantseerimisasutusel on suurem künnisväärtus, mis näitab, et tal on piisavalt kapitali, et taluda majanduslanguse ajal kõiki ootamatuid kahjusid. Teisest küljest näitab madal CAR-i väärtus seda, et finantseerimisasutusel on majanduslike häirete ajal suurem ebaõnnestumise oht.

Valem

Kapitali adekvaatsuse määra valemi saab tuletada, jagades vaadeldava panga hoitava esimese ja teise taseme kapitali summa selle riskiga kaalutud varadega. Matemaatiliselt tähistatakse seda järgmiselt:

Kapitali adekvaatsuse suhe = (esimese astme kapital + II taseme kapital) / riskiga kaalutud varad

Lugeja esimese taseme omavahendid hõlmavad peamiselt tavalist aktsiakapitali, immateriaalset vara, tulevasi maksusoodustusi, auditeeritud tulude reserve jne., Samas kui teise taseme omavahendid hõlmavad auditeerimata jaotamata kasumit, ümberhindlusreserve, ebatõenäoliselt laekuvate võlgade üldisi eraldisi, igaveseid kumulatiivseid eelisaktsiaid, püsiv allutatud võlg, allutatud võlg jne. Riskiga kaalutud varad hõlmavad seevastu panga laenuraamatu hindamise väga keerukat meetodit, et määrata kindlaks tema krediidirisk, tururisk ja operatsioonirisk, mis lõppkokkuvõttes annab riskiga kaalutud varad.

Kapitali adekvaatsuse suhte näited (Exceli malliga)

Võtame näite kapitali adekvaatsuse suhte valemi arvutamise paremaks mõistmiseks.

Selle kapitali adekvaatsuse suhte Exceli malli saate alla laadida siit - kapitali adekvaatsuse suhte Exceli mall

Näide - nr 1

Võtame näiteks panga, mille kohta on kättesaadav järgmine teave tema riskikapitali ja laenuraamatu kohta:

Arvutage antud teabe põhjal panga kapitali adekvaatsuse määr ja kontrollige, kas see vastab miinimumnõudele 10%.

Lahendus:

Riskiga kaalutud varasid arvutatakse järgmiselt:

  • Riskiga kaalutud varad = 10, 00 USD Mn * 90% + 50, 00 USD Mn * 60% + 5, 00 Mn * 0%
  • Riskiga kaalutud varad = 39, 00 miljonit dollarit

Kapitali adekvaatsuse suhe arvutatakse järgmise valemi abil

Kapitali adekvaatsuse suhe = (esimese astme kapital + II taseme kapital) / riskiga kaalutud varad

  • CAR = (3, 00 Mn + 1, 00 Mn USD) / 39, 00 Mn
  • CAR = 10, 3%

Seetõttu täidab pank reguleerivate asutuste seatud miinimumnõude 10%.

Näide - nr 2

Võtame nüüd kapitali adekvaatsuse määra arvutamiseks Bank of America näite. 2018. aasta majandusaasta aruande kohaselt on kättesaadav järgmine teave (täiustatud lähenemisviisi korral):

Arvutage antud teabe põhjal Bank of America 2018. aasta kapitali adekvaatsuse määr.

Lahendus:

Esimese taseme kapital arvutatakse järgmiselt:

I astme kapital = esimese astme põhikapital + eeldatav eeldatav aktsia + muu I taseme kapital

  • Esimese taseme kapital = 167, 27 miljardit dollarit + 22, 33 miljardit dollarit + (0, 56 miljardit dollarit)
  • Esimese taseme kapital = 189, 04 miljardit dollarit

II taseme kapitali arvutatakse järgmiselt:

II taseme kapital = II taseme kapitaliinstrumendid + II taseme kapitali kuuluvad kõlblikud krediidireservid + muu II taseme kapital

  • II taseme kapital = 21, 89 miljardit dollarit + 1, 97 miljardit dollarit + (0, 02 miljardit dollarit)
  • II taseme kapital = 23, 84 miljardit dollarit

Nüüd saab Bank of America kapitali adekvaatsuse määra arvutada ülaltoodud valemi abil,

Kapitali adekvaatsuse suhe = (esimese astme kapital + II taseme kapital) / riskiga kaalutud varad

  • CAR = (189, 04 miljardit dollarit + 23, 84 miljardit dollarit) / 1 409 miljardit dollarit
  • CAR = 15, 1%

Seetõttu oli arenenud lähenemisviisi kohaselt Ameerika Panga kapitali adekvaatsus 2018. aastal 15, 1%.

Link: media.corporate-ir.net

Kapitali adekvaatsuse suhte plussid ja miinused

Mõned CAR eelised ja puudused on järgmised:

Eelised

  • See aitab pankadel kapitali säilitada, lähtudes iga laenupositsiooni riskantsusest. Näiteks vastava pangakapitali hoidmiseks on vaja kahte panka, kellel on sama laenuraamatu suurus, kuid erineva portfelli riski tase. Mida suurem on risk, seda suurem on vajalik kapital.
  • Suhe on investoritele hea näitaja, et mõista panga laenuraamatu üldist riski.

Puudused

Kapitali adekvaatsuse määra üks peamisi piiranguid on see, et ta ei suuda arvestada eeldatavate kahjudega, mis võivad panga kapitali deformeerida mis tahes finantskriisi ajal.

Järeldus

Seega on kapitali adekvaatsuse määr kommertspankade jaoks riskimõõt, mis aitab reguleerivatel organitel jälgida täpselt pangalaenude riskitaset.

Soovitatavad artiklid

See on olnud kapitali adekvaatsuse suhte juhend. Siin käsitleme CAR-i sissejuhatust, näiteid, eeliseid ja puudusi koos allalaaditava exceli malliga. Lisateavet leiate ka meie muudest soovitatud artiklitest -

  1. Sularaha suhe
  2. Kiire suhe
  3. Sularahareservi suhe
  4. Omakapitali näited
  5. Kommertspank vs investeerimispank | Peamised erinevused

Kategooria:

Ettevõtluse arendamine