Tõhus maksumäära valem (sisukord)

  • Tõhus maksumäära valem
  • Tõhusa maksumäära valemi näited (Exceli malliga)
  • Tõhus maksumäära valemi kalkulaator

Tõhus maksumäära valem

Väga lihtsas keeles on tegelik maksumäär keskmine maksumäär, millega ettevõtte või üksikisiku tulu maksustatakse. Üksikisiku puhul saab seda arvutada kogu maksukulude ja maksustatava tulu suhte suhtena ning ettevõtete puhul arvutatakse see tulumaksukulude jagamisel kogu tulumaksuga enne makse. Peaksime alati meeles pidama, et tegelik maksumäär pole sama, mis seadusega ette nähtud või piirmaksumäär. Seadusjärgne maksumäär on maksustatud tulu 100 dollari kohta maksustatud summa dollarites. Teisest küljest on piirmaksumäär määr, mida kohaldatakse teenitud lisatulu suhtes. Üldiselt on tulumaks oma olemuselt progresseeruv. Mis tähendab, et tulud jaotatakse tahvliteks ja kõrgematele tulude plaatidele makstakse kõrgemat maksumäära ja vastupidi. Nii et kogu tulu ei maksustata ühesuguse määraga ja näeme, milline on tegelik maksumäär, jagades kogu maksu kogu maksustatava tuluga.

Tõhusa maksumäära valem:

Effective Tax Rate for Individual = Total Tax Expenses / Taxable Income

Effective Tax Rate for Corporation = Total Tax Expenses / Earnings Before Taxes

Tõhusa maksumäära valemi näited (Exceli malliga)

Võtame näite, et mõista tegeliku maksumäära arvutamist paremini.

Tõhus maksumäära valem - näide nr 1

Paljudes riikides jaotatakse üksikisiku sissetulek maksuliinidesse ja iga grupp maksustatakse erineva määraga. Võtame näiteks üksikisikute maksude arvutamise USA-s.

Selle efektiivse maksumäära malli saate alla laadida siit - tegeliku maksumäära mall

Järgnevalt on toodud üksikisiku maksusulud:

Ütleme, et Antony on finantsanalüütik. Tema aastane sissetulek on 100 000 dollarit ja osa tulust paigutas ta maksusäästu finantsinstrumentidesse. Oletame, et see summa on 20 000 dollarit. Nii et tema maksustatav tulu on 80 000 dollarit.

Kuna alampiir on null, on maksustatava tulu väärtus 9 325, st ülemine piir.

2. maksuklassi arvutamine:

Samamoodi arvutame 3. sulgudes maksustatava tulu.

Tema tegeliku maksumäära leidmiseks peame leidma maksukulud ülaltoodud sulgude põhjal.

Samamoodi arvutage maksukulud muudele sulgudele.

Siis oleme Antony maksustatava tulu ja maksukulu kokku arvutanud järgmiselt:

Tõhus maksumäär arvutatakse järgmise valemi abil

Tegelik maksumäär = maksukulud kokku / maksustatav tulu

  • Tegelik maksumäär = 15 738, 75 / 80 000
  • Tegelik maksumäär = 19, 67%

Kui näete tähelepanelikult, saate teada, kas erinevus on kõigis kolmes maksumääras. Iga sulgu maksumäär on seadusega ette nähtud maksumäär. Lisanduv maksumäär (15% 28, 625 ja 25% 42 050 korral) on põhimõtteliselt piirmaksumäär. Nii näeme, et tegelik maksumäär on madalam kui piirmaksumäär, kuid kõrgem kui madalaim sulgudes olev tulumaks. Selle põhjuseks on maksustamise järkjärguline olemus.

Tõhus maksumäära valem - näide nr 2

Allpool on väljavõte Amazoni finantsaruannetest ettevõtte tegeliku maksumäära arvutamiseks.

Allikas: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN

Lahendus:

Tõhus maksumäär arvutatakse järgmise valemi abil

Tegelik maksumäär = Maksukulud / -tulud enne makse

2018. aastaks

  • Tegelik maksumäär = 1, 197, 000 / 11, 270, 000
  • Tegelik maksumäär = 10, 6%

2017. aasta jaoks

  • Tegelik maksumäär = 769 000/3 802 000
  • Tegelik maksumäär = 20, 2%

Seletus

Järkjärgulise maksusüsteemi tõttu ei maksustata kogu tulu ühesuguse määraga. Nii et üksikisikud ja ettevõtted maksavad erineva sissetuleku eest erinevat maksu. Tõhus maksumäär aitab meil ettevõtteid ja maksumaksjaid võrrelda. Eraisikute jaoks ei pruugi neil olla tegeliku maksumäära vähendamiseks palju mänguruumi, kuid ettevõtete jaoks mängib see üliolulist rolli ja nad võtavad selle summa vähendamiseks mitmesuguseid meetmeid.

Igal ettevõttel on ainulaadne struktuur, äriplaan, asjaolud ja mõju maksule. Selle tõttu on igal ettevõttel erinev efektiivne maksumäär, mida ta maksab. Näiteks ettevõtted, kellel ei lähe hästi ja kellel on minevikus olnud rahalist kahju, saavad nad kasutada oma kahjumit oma maksustatava tulu vähendamiseks. Samuti on teadus- ja arendustegevuse kulude osas valitsuselt maksusoodustusi, mis võivad mõjutada mitte ainult puhastulu, vaid ka kohaldatavaid tulumaksumäärasid. Samamoodi võivad ettevõtted, kes tegutsevad erinevates riikides, strateegiliselt valida laiendada tegevust riikides, kus maksumäärad on kõige soodsamad. Nii et teatud viisil vähendavad nad oma maksusummat, mis nad muidu peavad maksma, kui nad pole seda riiki valinud.

Tõhusa maksumäära valemi olulisus ja kasutamine

Efektiivne maksumäär on üks meetmetest, mida investorid kasutavad ettevõtte kasumlikkuse näitajana. See väärtus võib muutuda igas suunas ja mõnikord on muutused väga drastilised. Kuid seda ei saa kohe tõlgendada, miks see juhtus. Mõnikord juhtub see töö efektiivsuse või piirangute tõttu. Kuid mõnikord võivad ettevõtted tegeleda selliste tegevustega nagu varaga manipuleerimine, et nad saaksid vähendada oma maksukoormust. Seega tuleks sellel tähelepanelikult jälgida.

Samuti võib see aidata meil võrrelda ettevõtte tegelikku maksukohustust. Näiteks oletame, et on 2 ettevõtet A & B, mis asuvad samas vahemikus 25% piirmaksumääraga. Kuid see ei anna meile selget pilti nende ettevõtete maksupositsioonidest. Peame nägema, milline on tegelik maksumäär, ja seejärel võrdlema. Nii et kui ettevõttel B on rohkem raha, mida maksustatakse 25% -ga kui A, peab ta maksma A-ga võrreldes kõrgemat tegelikku maksumäära. Kui ütleme, et ettevõtte A efektiivne maksumäär on 18, 5% ja B on 21, 3%, siis see on ettevõtte maksukohustuse täpsem kajastamine.

Tõhus maksumäära valemi kalkulaator

Võite kasutada järgmist efektiivse maksumäära kalkulaatorit

Maksukulud kokku
Maksustatav tulu
Tegelik maksumäär üksikisikule

Tegelik maksumäär üksikisikule =
Maksukulud kokku =
Maksustatav tulu
0 = 0
0

Soovitatavad artiklid

See on olnud juhend efektiivse maksumäära valemi koostamiseks. Siin arutatakse, kuidas arvutada tegelikku maksumäära koos praktiliste näidetega. Pakume ka efektiivse maksumäära kalkulaatorit koos allalaaditava excelimalliga. Lisateabe saamiseks võite vaadata ka järgmisi artikleid -

  1. Kapitalikulude valemi juhend
  2. Võla vormeli maksumuse selgitus
  3. Lahjendatud EPS valemi kalkulaator
  4. Kuidas arvutada lõppväärtust?
  5. Maksu varjupaiga ja maksudest kõrvalehoidumise erinevus
  6. Maksukordistaja valem Exceli malliga

Kategooria:

Ettevõtluse arendamine