Sissejuhatus finantsanalüüsi näitesse
Finantsanalüüsi näide on äritulemite ja finantsaruannete uurimine, et mõista (majandus) üksuse tulemuslikkust. Analüüs hõlmab ettevõtte kasumlikkuse, likviidsuse ja maksevõime tahke. See omakorda aitab teha otsuseid seoses investeerimise, poliitika või edasise tegevuse seisukorra kindlaksmääramisega. Analüüs võib toimuda ettevõtete finantseerimise või investeeringute rahastamise osas. Ettevõttefinantseerimine tegeleb tulevase projekti NPV, IRR arvutamisega, samas kui investeeringute finantseerimise analüüs hõlmab investeerimisest saadava konkurentsieelise mõistmist paljude konkureerivate ettevõtete seas.
Finantsanalüüsi on erinevates vormides ja mõnda neist käsitletakse allpool:
Finantsanalüüsi näited (Exceli malliga)
Võtame näite, et mõista paremini finantsanalüüsi arvutamist.
Selle finantsanalüüsi Exceli malli saate alla laadida siit - Finantsanalüüsi Exceli mall# 1 Finantsanalüüsi näide - likviidsussuhte analüüs
See on ajakohasuse mõõdupuu, mille abil (majandus) üksus saaks oma peatsed kohustused tasaarveldada. Ettevõtte krediidivõime sõltub sellest, kui palju likviidseid varasid tal on. Ebasoodne suhe tähendaks ebakindlust väliskohustuste täitmisel ja tõstataks seeläbi küsimusi tuleviku kohta.
Seda suhtarvu analüüsi tuleks siiski arvestada (majandus) üksuse maksutsüklina ja hooajaliste kõikumistega. Näiteks - kui maksetsükkel on pooleli, oleks (majandus) üksuse sularaha ilmselgelt madal, mis ei annaks finantsolukorrast õiget pilti. Suhtarvud võivad olla järgmised
Sularaha suhe
- Sularaha suhe võrdleb sularaha summat lühiajaliste lühiajaliste kohustustega. Kui ettevõte täna likvideeritaks, kas see oleks piisav, et katta sel hetkel lühiajalisi kohustusi?
Kiire suhe
- Kiirsuhe on sularaha ja tulevase sularaha suurus (nõuded võlgnikelt) ettevõtte praeguste kohustuste tagasimaksmiseks. Kiirvarad hõlmavad varasid, mida saab 90 päeva jooksul sularahas konverteerida. See suhe näitab ettevõtte võimet katta oma vastutuskohustused ilma pikaajalisi varasid kasutamata. Mida suurem on suhe, seda parem on ettevõtte võime end prognoositavatest kohustustest katta
Praegune suhe
- See mõõdab ettevõtte käibevara lühiajaliste kohustuste tasumise eest. Siin tähendaks praegune kas järgmise aasta jooksul sularahas konverteeritavat või järgmise aasta jooksul tagasi makstavat summat. Kontserni likviidsusvõime hindamine on üks olulisemaid suhtarve.
Allpool toodud näites käsitletakse üksust A ja konkreetse ajahetke likviidsussuhte määramist:
# 2 Finantsanalüüsi näide - trendianalüüs
See tööriist joonistab antud muutuja toimivuse teatud aja jooksul, et selgitada välja erinevad omadused, ennustada edasist tegevussuunda ja kududa selle ümber meetodeid, arvestades sellise suundumuse jätkumist lähitulevikus.
Näiteks: kui murettekitav kasum väheneb igal aastal umbes 5%, on põhjust kontrollida selliseid liikumist mõjutavaid tegureid. Selle põhjuseks võivad olla välised tegurid, nagu turutingimuste muutumine, või sisemised olukorrad, näiteks kulude suurenemine või tulude vähenemine. Esiteks selgitab trendianalüüs meile põhjuse ja siis näitab see, kas selline liikumine jätkub ka tulevikus. Kui pärast analüüsi tehakse kindlaks, et sisemistel teguritel on liikumisega väga vähe pistmist ja see on väljaspool ettevõtte kontrolli, siis tuleb võtta meetmeid, et tagada ebasoodsa liikumise minimaalsus. See võib hõlmata kulutusi teatud uutele varadele ja / või muuta olemasolevaid protsesse.
Üldiselt on trendianalüüsi kujutatud joongraafikute abil, mis on heaks visuaalseks vahendiks perioodil toimuvate muutuste mõistmiseks.
# 3 Finantsanalüüsi näide - tootluse määra analüüs
Seda kasutatakse tavaliselt kapitali ostmise otsustusprotsessi korral. Kasumimäär on uue vara poolt pakutavate tulude suurenemise mõõt, mis ületab sellega kaasnevad kulud. Selle analüüsi võiks läbi viia kahes etapis:
Eelost: see näitab eeldatavat tulu, mida vara teatud aja jooksul toob. Kui tulu on suurem kui kulud, mis tekivad diskonteerimisel valitud tootlusega, siis tasub vara investeerida.
Ostujärgne periood: pärast vara kasutamist tootmises võib juhtkond soovida teha faktilist analüüsi selle kohta, kuidas vara tootlus on, ja võrrelda seda ootusega, mis neil võib vara alguses olla. Juhul, kui tootlus ei ületa piirmäära, võiks juhtkond otsustada ilmselt teha otsuse müüa see praeguse turuhinnaga ja pakkuda välja alternatiivne lahendus, mis võiks aidata luua paremat tulu.
Järeldus
Finantsanalüüs on juhtkonna või potentsiaalsete investorite otsustamiseks oluline. See aitab mõista üksuse praegust olukorda ja lihtsustab sama majandusharu üksuste võrdlust. Samuti võiks teha tulevikuprognoose, mis aitavad juhtkonnal otsuseid vastu võtta.
Analüüs sõltub sellest, millisel ajavahemikul see tehakse. Mitu korda võib üksus läbida ajutise kriisi. Sel hetkel on analüüs ebasoodsas suunas. Arvestades, kuidas (majandus) üksuse minevikus on toiminud, ei pruugi see tingimata olla parim näide selle kohta, kuidas see üksusel tulevikus toimib.
Soovitatavad artiklid
See on juhend finantsanalüüsi näites. Siin käsitleme likviidsussuhte analüüsi, trendianalüüsi, tootluse määra analüüsi sissejuhatust ja praktilist näidet koos üksikasjaliku selgituse ja allalaaditava excelimalliga. Lisateavet leiate ka meie muudest soovitatud artiklitest -
- Näide kinnitus kallutatusest
- Püsikulude näide
- Vertikaalse integratsiooni näide
- Omakapitali näited